Исх. № НРД-И-2026-9042 от 21.05.2026

Генеральному директору
Контролеру
Управляющей компании
Специализированным депозитариям
Регистраторам
Депозитариям

Небанковская кредитная организация акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий» (далее - НРД) обращает ваше внимание на порядок передачи управляющими компаниями выплаты денежной компенсации в связи с погашением инвестиционных паев ПИФ (далее – паи ПИФ).

В соответствии с законодательством Российской Федерации^[1] в случае если учет прав на паи ПИФ осуществляется в реестре владельцев инвестиционных паев на лицевом счете номинального держателя, выплата денежной компенсации в связи с погашением паев ПИФ должна осуществляться на специальный депозитарный счет депозитария (на счет депозитария, являющегося кредитной организацией), которому открыт лицевой счет номинального держателя регистратором, или на банковский счет лица, являющегося владельцем  погашенных паев ПИФ.

В случае если учет прав на паи ПИФ осуществляется на счете депо номинального держателя в НРД, владелец паев ПИФ вправе получить компенсацию через свой депозитарий. В этом случае управляющей компании необходимо передать денежную компенсацию в связи с погашением паев ПИФ, в том числе, при погашении паев ПИФ по требованию (далее - заявка на погашение), путем перечисления денежных средств на счет НРД для дальнейшей передачи депозитарию, на счетах депо в котором учитываются паи владельца.

Для передачи денежной компенсации при погашении паев ПИФ по заявке на погашение, подаваемой через НРД, необходимо:

• в поручении на подачу заявки на погашение (код формы FA004), направляемом с использованием интеграционного решения или в WEB-кабинете ЦСУ ИП ПИФ (Платформа ПИФ) депоненту необходимо указать банковские реквизиты НРД* для передачи денежных средств. Обратитесь к клиентскому менеджеру вашей организации для уточнения реквизитов для передачи денежной компенсации.
• Управляющей компании необходимо перечислить денежные средства на банковский счет НРД, указанный в заявке на погашение, указав в назначении платежа номер и дату заявки**
• НРД сверит поступивший платеж с заявкой на погашение и передаст его депоненту по зарегистрированным банковским реквизитам для получения доходов по ценным бумагам для дальнейшего перечисления денежной компенсации владельцу паев ПИФ.

____________________________________________________________________________

* Реквизиты банковского счета НРД для перечисления суммы денежной компенсации (в рублях):

Наименование банка: НКО АО НРД

БИК: 044525505

Кор. Счет: 30105810345250000505

Наименование владельца счета: Небанковская кредитная организация акционерное общество «Национальный расчётный депозитарий»

Расчетный счет: 30603ХХХХХХХХХХХХХХХ (уточнить у клиентского менеджера)

** Образец заполнения назначения платежа:

Выплата по Заявке - погашение паев <Номер заявки> от <ДД.ММ.ГГГГ> в кол-ве <_____> шт. <Наименование фонда>, Налог не удержан/<_______> руб.

____________________________________________________________________________

Также обращаем ваше внимание, что на сайте Государственной Думы в информационно-коммуникационной сети «Интернет» размещен законопроект № 1220208-8 «О внесении изменений в статью 226.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»^[2], меняющий порядок налогообложения доходов по паям ПИФ, учитываемым на счетах депо в депозитариях.

Законопроектом предусматриваются поправки в Налоговый кодекс Российской Федерации, согласно которым, в случае учета прав на паи ПИФ на счетах депо в депозитариях, управляющая компания не будет выполнять обязанности налогового агента при выплате денежной компенсации в связи с погашением паев ПИФ через депозитарий.

В случае принятия данного законопроекта в качестве закона, перечисление указанных выплат на счет депозитария позволит обеспечить корректное удержание налога.

Просим вас учитывать приведенную в настоящем письме информацию при планировании выплат денежной компенсации в связи с погашением паев ПИФ владельцам, чьи права на паи учитываются на счетах депо в депозитариях, в том числе в НРД.

[1] Указание Банка России от 23.12.2021 N 6023-У "О требованиях к правилам доверительного управления открытым паевым инвестиционным фондом, инвестиционные паи которого не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов"

Указание Банка России от 23.12.2021 N 6024-У "О требованиях к правилам доверительного управления биржевым паевым инвестиционным фондом, инвестиционные паи которого не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов"

Указание Банка России от 23.12.2021 N 6027-У "О требованиях к правилам доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом, инвестиционные паи которого не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов"

Указание Банка России от 23.09.2025 N 7178-У "О требованиях к правилам доверительного управления паевым инвестиционным фондом, инвестиционные паи которого предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов"

Указание Банка России от 23.12.2021 N 6025-У "О требованиях к правилам доверительного управления интервальным паевым инвестиционным фондом, инвестиционные паи которого не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов"

Приказ ФСФР от 5 марта 2009 г. N 09-7/пз-н

[2] https://sozd.duma.gov.ru/bill/1220208-8