Особенности обслуживания ценных бумаг

Дробные ценные бумаги

В случае возникновения в соответствии с законодательством Российской Федерации дробных ценных бумаг НРД осуществляет раздельный учет дробных частей ценных бумаг. Целая и дробная части эмиссий акций отражаются отдельными записями с разными депозитарными кодами.

При зачислении ценных бумаг на счет депо их дробные части суммируются.

Списание со счета депо или иного счета дробной части ценной бумаги без целого числа ценных бумаг допускается только при отсутствии целого числа ценных бумаг, за исключением списания по счету депо номинального держателя или счету депо иностранного номинального держателя.

НРД ведет учет дробных акций на счетах депо Депонентов, открытых в НРД без округления в простых дробях.

Учет дробных частей инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов депозитариями осуществляется в десятичных дробях с количеством знаков после запятой, указанным в правилах доверительного управления паевыми инвестиционными фондами, но не менее 5 знаков после запятой.

Получение выплат по облигациям эмитента Банк ВТБ (ПАО)

Для оптимизации процесса получения выплат по облигациям эмитента Банк ВТБ (ПАО) депонентам предлагается открыть отдельный банковский счет в НКО АО НРД. При этом открытие отдельного банковского счета не является обязательным условием получения выплат, и депонентом может быть использован для получения выплат уже открытый в НКО АО НРД банковский счет.

Депонент НКО АО НРД может отделить получение выплат по облигациям эмитента Банк ВТБ (ПАО) от выплат по другим ценным бумагам, подав в НКО АО НРД поручение депо (далее – Поручение) по форме AF005 на выполнение операции «Регистрация банковских реквизитов» (код операции – 07, код назначения банковских реквизитов – 06) с приложением Уведомления о банковских реквизитах по форме GF088, в котором в поле «Группа ц/б для выплаты доходов» должно быть указано «2 – Облигации. Валюта платежа – валюта РФ», а в поле «Эмитент» – Банк ВТБ (ПАО). В этом случае все выплаты (и купонные доходы и сумма номинала) по всем облигациям эмитента Банк ВТБ (ПАО), в том числе однодневным,  будут зачисляться на банковский счет, указанный в данных документах.

Обращаем Ваше внимание на то, что при подаче указанного выше Поручения будут отменены ранее зарегистрированные банковские реквизиты, поэтому в отношении ценных бумаг других эмитентов, учитываемых на том же счете депо, что и облигации эмитента Банк ВТБ (ПАО), следует одновременно с Поручением, указанным в предыдущем абзаце, направить поручение депо для регистрации реквизитов банковского счета, необходимого депоненту, в противном случае, доходы по ним будут направляться на банковский счет, указанный в Анкете юридического лица депонента. Денежные средства, полученные депонентом на банковский счет, открытый в НКО АО НРД, при необходимости могут быть оперативно им переведены на Торговый банковский счет, как с использованием системы Банк-Клиент, так и с использованием системы SWIFT. Также для указанного перевода можно воспользоваться услугой по периодическому переводу денежных средств (постоянное поручение).

Особенности отражения информации в анкетах документарных облигаций, размещаемых после 01.01.2020.

В связи со вступлением в силу Федерального закона от 27.12.2018 N 514-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части совершенствования правового регулирования осуществления эмиссии ценных бумаг" документарные облигации с обязательным централизованным хранением, размещение которых не началось до 01.01.2020, признаются бездокументарными облигациями с централизованным учетом прав. Централизованный учет прав на такие облигации осуществляет депозитарий, указанный в решении об их выпуске в качестве депозитария, осуществляющего их обязательное централизованное хранение (далее – Депозитарий). При этом внесение изменений в решение о выпуске таких облигаций и в их проспект не требуется. Сертификат выпуска по бездокументарным облигациям с централизованным учетом прав в Депозитарий не предоставляется.

Обращаем ваше внимание, что в анкетах выпусков таких облигаций, размещаемых на сайтах www.nsd.ru  и www.nsddata.ru, а так же в данных, предоставляемых по ним в информационных продуктах и сервисах НРД, указывается бездокументарная форма выпуска и централизованный учет прав, при этом наименование  выпуска таких облигаций приводится в соответствии с эмиссионными документами.

Содержание применяемых НКО АО НРД понятий «регистрационный номер» и «дата регистрации».

Понятие «регистрационный номер»,  применяемое НРД в соответствующих разделах сайтов www.nsd.ru  и nsddata.ru, а также в информационных продуктах и сервисах, в зависимости от финансового инструмента означает государственный регистрационный номер, идентификационный номер,  регистрационный номер, номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, номер правил доверительного управления ипотечным покрытием, номер решения о формировании имущественного пула, а понятие «дата регистрации» означает дату государственной регистрации, присвоения идентификационного номера,  регистрации, регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием.

Обслуживания акций МКПАО «ОК РУСАЛ»

Порядок обслуживания акций Международных компаний учитываемых на счетах НРД в Иностранных депозитариях изложен в п. 3.25 Порядка взаимодействия депозитария и депонентов при реализации условий осуществления депозитарной деятельности небанковской кредитной организацией акционерным обществом «национальный расчетный депозитарий»

Ценные бумаги эмитентов США: места хранения и особенности налогообложения

Акции, паи и облигации американских эмитентов, подпадающие под действие 3 и 4 главы Налогового кодекса США, а так же облигации иностранных эмитентов, которые могут подпадать под действие секции 871(m) Налогового кодекса США, обслуживаются через Euroclear Bank, за исключением следующих выпусков, которые учитываются на счете НРД в Clearstream Banking.

Услуги по снижению ставки налога при выплате дохода в рамках корпоративного действия «Подтверждение освобождения от налога» (WTRC) в отношении ценных бумаг эмитентов США, подпадающих под регулирование в соответствии с главами 3 и 4 Налогового кодекса США, НРД предоставляет только по ценным бумагам, учитываемым на счетах НРД в Euroclear Bank.

Услуги по снижению ставки налога при выплате дохода по ценным бумагам, которые в соответствии с правилами осуществления деятельности Euroclear Bank не могут учитываться в Euroclear Bank и учитываются на счетах НРД в Clearstream Banking, НРД не оказывает.

Порядок учета ценных бумаг эмитентов США, подпадающих под регулирование в соответствии с главами 3 и 4 Налогового кодекса США и хранящихся на счетах НРД в Euroclear Bank, и предоставления раскрытия списка бенефициаров дохода, с целью исполнения требований Налогового кодекса США приведены на официальном сайте НРД в разделе «Налоговое администрирование».

Ценные бумаги, подпадающие под действие SRD II: места хранения

Ценные бумаги, потенциально подпадающие под действие SRD II, обслуживаются через Euroclear Bank, за исключением следующих выпусков, которые учитываются на счете НРД в Clearstream Banking.

Ценные бумаги эмитентов Великобритании: места хранения и особенности обслуживания

Для ценных бумаг эмитентов Великобритании, хранящихся на счете НРД в Euroclear Bank, в наименовании которых содержатся символы «SDRT 0.5», означающие необходимость уплаты гербового сбора при переводах, связанных с переходом прав собственности на ценные бумаги, установлен запрет на перевод ценных бумаг между счетами депо в НРД.

Депозитарные расписки: места хранения

Депозитарные расписки на акции российских эмитентов наряду с Clearstream Banking и Euroclear Bank также могут храниться в The Bank of New York Mellon.

Иностранные ценные бумаги, размещенные в соответствии с правилами RegS и 144A

В случае наличия по одному выпуску иностранных ценных бумаг двух разных ISIN-кодов, присвоенных в соответствии с правилами RegS и 144A, в НРД ведется раздельный учет частей таких выпусков с разными депозитарными кодами.

Паи (акции, доли) инвестиционных фондов

В связи с ограничениями при проведении расчетов через ICSD по иностранным паям (акциям, долям) инвестиционных фондов, не являющимся ETF, данные ценные бумаги не могут быть приняты на обслуживание в НРД.

Паи (акции, доли) ETF принимаются на обслуживание общих основаниях.

Обращаем ваше внимание на то, что согласно стандарту ISO 10962:2015 и действующему законодательству Российской Федерации иностранные финансовые инструменты квалифицируются:

• В качестве инвестиционных паев или акций инвестиционных фондов, если у присвоенного иностранному финансовому инструменту CFI-кода:
  • первая буква имеет значение "E", при условии, что вторая буква имеет значение "U", за исключением случаев, когда шестая буква имеет значение "Z" или "A";
  • первая буква имеет значение "C", при условии, что шестая буква имеет значение "X";
• В качестве инвестиционных паев (units) инвестиционных фондов, если первая буква CFI-кода имеет значение "C", при условии, что шестая буква имеет значение "U" или "Y";
• В качестве акций (shares) инвестиционных фондов, если первая буква CFI-кода имеет значение "C", при условии, что шестая буква имеет значение "S" или "Q".

При этом НРД в своем учете отражает все вышеперечисленные типы инструментов коллективного инвестирования в общей анкете, предназначенной для их описания, и указывает подтип финансового инструмента в соответствующем поле данной анкеты.

Ограничение перечня допустимых депозитарных операций с иностранными ценными бумагам, принятыми на обслуживание в НКО АО НРД

При получении НКО АО НРД подтвержденной информации от вышестоящих иностранных депозитариев (EUROCLEAR BANK SA/NV и Clearstream Banking S.A.) о наступлении дефолта по выпуску ценных бумаг иностранного эмитента, в анкете такой ценной бумаги, размещенной на настоящем сайте, в разделе «Обслуживаемые ценные бумаги» в строке «Дополнительная информация о состоянии выпуска» указывается статус «Дефолт». Обращаем Ваше внимание на то, что установление статуса «Дефолт» предполагает возможность введения ограничений в отношении депозитарных операций с такими ценными бумагами. В связи с этим, просим Вас предварительно согласовывать с НКО АО НРД возможность осуществления депозитарных операций с указанными ценными бумагами. Так же НКО АО НРД могут быть установлены ограничения на проведения депозитарных операций с иностранными ценными бумагами по иным причинам.