Доход по бумагам, зачисленным на счет депо владельца в НРД в результате принудительного перевода, будет передаваться по стандартной процедуре на банковские реквизиты, указанные заявителями ранее при подаче заявлений.

Заявители-недружественные нерезиденты получают доход на банковские счета типа «С».

Требование по подтверждению статуса КИК устанавливается законодательно и не является внутренним требованием НРД.

Недружественные нерезиденты — в соответствии с перечнем, установленным Распоряжением Правительства РФ от 05.03.2022 № 430-р (с последующими изменениями и дополнениями).

Подтверждение статуса КИК — в понимании п.12 Указа Президента Российской Федерации № 95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами».

Для подтверждения статуса КИК необходимо одновременно соблюсти следующие требования и предоставить в НРД следующие документы:

1. предоставить уведомление о КИК:

• оригинал с отметкой ФНС России о принятии документа или нотариально заверенная копия оригинала (при представлении документа на бумажном носителе непосредственно в налоговый орган)
• или с приложением квитанции о приеме электронного документа (при представлении документа в налоговый орган электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика)
• или с приложением копии почтовой квитанции с описью вложения с отметкой органа почтовой связи (при направлении документов в налоговый орган по почте)

2. компания соответствует, согласно пункту 1.1. Официального разъяснения Банка России от 18.03.2022 № 2-ОР, признакам, указанным в подпункте 1 пункта 1 статьи 5 Федерального закона от 29.04.2008 № 57-ФЗ «О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства», и это подтверждается учредительными документами, договорами, структурой владения, выраженной в графической форме и (или) иными документами, представленными в НРД в виде нотариально заверенных копий или копий, заверенных уполномоченным лицом КИК. Указанные документы должны быть представлены в НРД вместе с сопроводительным письмом по форме Приложения 1 или Приложения 2. Копии документов, указанных в данном пункте, могут быть также заверены уполномоченным работником НРД в случаях, когда НРД, исходя из сложившейся ситуации и обстоятельств, посчитает возможным и/или необходимым совершить такое заверение.

В соответствии с пунктом 2 статьи 25.14 Налогового кодекса РФ (далее — Кодекс) уведомление о КИК представляется ежегодно в установленный Кодексом срок. Для лиц, признаваемых контролирующими лицами на 31.12.2022, установленный срок представления уведомлений о КИК за 2022 год является: 20.03.2023. — для организаций; 02.05.2023 — для физических лиц.

Обращаем внимание, что требование по подтверждению статуса КИК устанавливается законодательно и не является внутренним требованием НРД.

Если вы являетесь заявителем (физическим или юридическим лицом), которое приобрело бумаги у контролируемой иностранной компании, вам необходимо обратиться к вашему брокеру и запросить информацию о том, что подтверждение им своего статуса КИК было направлено в НРД.

До подтверждения статуса КИК все денежные средства, предназначенные для выплаты дохода по зачисленным на ваш счет депо в НРД ценным бумагам, НРД обязан зачислять на банковские счета типа «С».

Юридическим лицам банковский счет типа «С», в случае его отсутствия, будет открыт в НРД автоматически. Физическим лицам необходимо будет предоставить банковские реквизиты счета типа «С», открытые в иных кредитных организациях. Данное требование связано с тем, что в соответствии с лицензией на осуществление банковских операций НРД имеет право открывать и вести банковские счета только юридическим лицам.

Обращаем внимание, что требование по подтверждению статуса КИК устанавливается законодательно и не является внутренним требованием НРД.