Акции, паи и облигации американских эмитентов, подпадающие под действие 3 и 4 главы Налогового кодекса США, а так же облигации иностранных эмитентов, которые могут подпадать под действие секции 871(m) Налогового кодекса США, обслуживаются через Euroclear Bank, за исключением следующих выпусков, которые учитываются на счете НРД в Clearstream Banking.
Услуги по снижению ставки налога при выплате дохода в рамках корпоративного действия «Подтверждение освобождения от налога» (WTRC) в отношении ценных бумаг эмитентов США, подпадающих под регулирование в соответствии с главами 3 и 4 Налогового кодекса США, НРД предоставляет только по ценным бумагам, учитываемым на счетах НРД в Euroclear Bank.
Услуги по снижению ставки налога при выплате дохода по ценным бумагам, которые в соответствии с правилами осуществления деятельности Euroclear Bank не могут учитываться в Euroclear Bank и учитываются на счетах НРД в Clearstream Banking, НРД не оказывает.
Порядок учета ценных бумаг эмитентов США, подпадающих под регулирование в соответствии с главами 3 и 4 Налогового кодекса США и хранящихся на счетах НРД в Euroclear Bank, и предоставления раскрытия списка бенефициаров дохода, с целью исполнения требований Налогового кодекса США приведены на официальном сайте НРД в разделе «Налоговое администрирование».
Ценные бумаги, потенциально подпадающие под действие SRD II, обслуживаются через Euroclear Bank, за исключением следующих выпусков, которые учитываются на счете НРД в Clearstream Banking.
Для ценных бумаг эмитентов Великобритании, хранящихся на счете НРД в Euroclear Bank, в наименовании которых содержатся символы «SDRT 0.5», означающие необходимость уплаты гербового сбора при переводах, связанных с переходом прав собственности на ценные бумаги, установлен запрет на перевод ценных бумаг между счетами депо в НРД.
Депозитарные расписки на акции российских эмитентов наряду с Clearstream Banking и Euroclear Bank также могут храниться в The Bank of New York Mellon.
В случае наличия по одному выпуску иностранных ценных бумаг двух разных ISIN-кодов, присвоенных в соответствии с правилами RegS и 144A, в НРД ведется раздельный учет частей таких выпусков с разными депозитарными кодами.
В связи с ограничениями при проведении расчетов через ICSD по иностранным паям (акциям, долям) инвестиционных фондов, не являющимся ETF, данные ценные бумаги не могут быть приняты на обслуживание в НРД.
Паи (акции, доли) ETF принимаются на обслуживание общих основаниях.
При получении НКО АО НРД подтвержденной информации от вышестоящих иностранных депозитариев (EUROCLEAR BANK SA/NV и Clearstream Banking S.A.) о наступлении дефолта по выпуску ценных бумаг иностранного эмитента, в анкете такой ценной бумаги, размещенной на настоящем сайте, в разделе «Обслуживаемые ценные бумаги» в строке «Дополнительная информация о состоянии выпуска» указывается статус «Дефолт». Обращаем Ваше внимание на то, что установление статуса «Дефолт» предполагает возможность введения ограничений в отношении депозитарных операций с такими ценными бумагами. В связи с этим, просим Вас предварительно согласовывать с НКО АО НРД возможность осуществления депозитарных операций с указанными ценными бумагами. Так же НКО АО НРД могут быть установлены ограничения на проведения депозитарных операций с иностранными ценными бумагами по иным причинам.