Вопросы и ответы по итогам принудительного перевода

Для перевода ценных бумаг в принимающий депозитарий с сохранением обособленного учета Вам необходимо предоставить в НРД заявление по форме S016 (Инструкция по заполнению формы S016) – в этом случае в поле «Необходимость обособленного учета ценных бумаг в другом депозитарии» указывается значение «ДА». При этом заключение договора счета депо владельца с НРД для перевода ценных бумаг в другой депозитарий не требуется.

Принимающему депозитарию необходимо подать в НРД встречное поручение 16/1 к обособленному разделу (тип раздела – PC) счета депо владельца, с которого должны быть списаны ценные бумаги при переводе. При этом в поручении в качестве наименования конечного получателя ценных бумаг должно быть указано наименование/ФИО Заявителя (владельца счета депо, с которого списываются ценные бумаги) и/или в поле «Дополнительная информация» указана фраза «Перевод ценных бумаг без перехода права собственности».

Обращаем ваше внимание, что операция списания ценных бумаг со счета депо владельца с зачислением на торговый счет депо/торговый раздел номинального держателя принимающего депозитария не производится.

Заявление по форме S016 подается очно, в офисе НРД по адресу: г. Москва, ул. Спартаковская, д.12 (вход со стороны Плетешковского переулка). Для сокращения времени ожидания отчетов в офисе НРД рекомендуем предварительно записаться. Для записи используйте электронную форму на сайте НРД.

Если вы являетесь депонентом НРД, отчет вам будет направлен в рамках стандартной процедуры по ЭДО.

Если вы не являетесь депонентом НРД, то, в связи с тем что счет вам был открыт без заключения депозитарного договора и договора ЭДО с НРД на основании статьи 5 319-ФЗ, вы можете получить отчет на бумажном носителе в офисе НРД по адресу: г. Москва, ул. Спартаковская, д.12 (вход со стороны Плетешковского переулка).

Для сокращения времени ожидания отчетов в офисе НРД рекомендуем предварительно записаться. Для записи используйте электронную форму на сайте НРД. В поле «Цель визита» обязательно укажите «Получение отчета по итогам принудительного перевода (ст. 5 319-ФЗ)».

Отчет будет выдаваться на основании запроса по форме, заявителю при предъявлении паспорта, либо его представителю при предъявлении паспорта и доверенности с соответствующими полномочиями (если такая доверенность ранее предоставлялась в НРД, повторное предоставление не требуется). Запрос можно заполнить в офисе НРД.

Если вы подавали анкету по форме АА116 без указания банковских реквизитов и по вашему заявлению было принято положительное решение, вам необходимо заполнить и направить в НРД уведомление о банковских реквизитах. Подписанную форму можно направить в виде скана на электронный адрес , в этом случае получателем дохода должен быть указан заявитель.

Вы приобретаете все без исключения права по ценным бумагам, зачисленным в результате принудительного перевода.

Нет, любые переводы ценных бумаг до снятия блокировки недоступны.

Да, пока бумаги находятся на счете владельца в НРД, НРД выступает по ним налоговым агентом и удерживает налог.

Выплаты, которые ожидаются в будущем, вы сможете получить на те реквизиты, которые были указаны в заявлении на принудительный перевод либо дополнительно предоставлены в НРД на электронный адрес по установленной форме (Форма Уведомления о банковских реквизитах).

Так как дата выплаты данного дохода была ранее даты осуществления принудительного перевода (24.11.2022), то данный доход уже был перечислен НРД на банковский счет типа «С», открытый иностранному номинальному держателю в НРД до даты осуществления НРД принудительного перевода учета прав на ценные бумаги.

НРД вправе осуществлять выплаты купонов по облигациям и еврооблигациям, зачисленным на счета депо владельца в НРД в соответствии со ст.5 Закона № 319-ФЗ, только в том случае, если плановая дата выплаты купона попадает на период после 24.11.2022, по банковским реквизитам, указанным заявителями при подаче заявлений о принудительном переводе.

НРД не предоставляет консультаций владельцам облигаций и еврооблигаций по поводу получения доходов и выплат по указанным ценным бумагам, перечисленным НРД на банковский счет типа «С», открытый иностранному номинальному держателю в НРД до 24.11.2022.

Обращаем внимание, что зачисление ценных бумаг на счет депо владельца в результате принудительного перевода по статьям 5 и 5.5 Закона № 319-ФЗ осуществлялось без заключения договора счета депо владельца. Для дальнейшего проведения операций с данными ценными бумагами вам необходимо их перевести в Ваш клиентский депозитарий с сохранением обособленного учета и обсуждать с Вашим клиентским депозитарием возможность снятия обособления.

Заполненное заявление S016 можно направить Почтой России или иной курьерской службой в НРД, а также передать через вашего Представителя.

Обращаем внимание, что подпись в документе должна соответствовать образцу подписи в Анкете АА116 или Карточке образцов подписей (для юридических лиц).

Вместе с подписанной формой S016 необходимо предоставить:

• доверенность на представителя (оригинал/нотариально удостоверенная копия);
• анкета АА106 на Представителя;
• копию паспорта представителя (нотариальная копия или копия, заверенная сотрудником НРД).

Если ранее подпись представителя не была удостоверена нотариально или сотрудником НРД, то необходимо форму S016 подписать в присутствии сотрудника НРД ЛИБО удостоверить нотариально подлинность подписи представителя на заявлении

Вам необходимо предоставить оригинал Запроса на предоставление отчета, подписанного заявителем или его уполномоченным представителем при наличии документов, указанных выше. Запрос может быть направлен в НРД почтой или передан через вашего представителя.

НРД вправе направить отчет Почтой России по почтовому адресу, указанному в Анкете АА116, в случае, если в Запросе будет не указана информация о способе получения (Направить Почтой России).

По письменному запросу заявителя, НРД может предоставить заявителю:

• справку 2-НДФЛ по итогам налогового периода (в случае наличия доходов);
• расчет налогооблагаемой базы, суммы исчисленных и удержанных налогов (по итогам налогового периода\ на дату, в случае наличия доходов).

НРД не располагает информацией о затратах клиентов на приобретение ценных бумаг, переведенных в рамках Принудительного перевода по ст.5 Федерального закона №319-ФЗ, и не предоставляет документы, подтверждающие факт данных затрат.

Вы можете получить выписку (отчет) по ценным бумагам на счете депо владельца, открытом в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 14.07.2022 № 319-ФЗ. Для получения выписки (отчета) вы можете запросить отчет подать заявление по форме S018.

Данный случай не подпадает под действие ст.5.1 Закона №319-ФЗ.

Данный случай может подпадать под действие ст. 5.3. Закона № 319-ФЗ, если права на ценные бумаги учитываются на счете депо владельца, открытого иностранной компании в российском депозитарии, при этом владение осуществляется в пользу заявителя на основании заключенного между заявителем и иностранной компанией договора. Обращаться в этом случае нужно в российский депозитарий, где иностранной компании открыт счет депо владельца.

Данный случай может подпадать под действие ст. 5.5. Закона № 319-ФЗ, если владельцем ценных бумаг является иностранная компания, признанная КИК, и права на принадлежащие КИК ценные бумаги учитываются на счете депо ИНД и только в том случае, если заявителем выступает контролирующее лицо либо несколько лиц, доля участия которых совместно с контролирующим лицом в КИК в совокупности составляет 100 %. Обращаться в данном случае необходимо в российский депозитарий, в котором открыт счет депо ИНД для учета прав на принадлежащие КИК ценные бумаги.

К ценным бумагам, которые могут быть переведены в соответствии со ст. 5.1, 5.3 и 5.5 Закона № 319-ФЗ (переводимые ценные бумаги), относятся:

• акции российского акционерного общества;
• облигации, централизованный учет прав на которые (обязательное централизованное хранение которых) осуществляется российским депозитарием;
• инвестиционные паи российского паевого инвестиционного фонда.

Иностранные ценные бумаги, ISIN-код которых не начинается на RU, включая АДР российских эмитентов.

В случае если физическое или юридическое лицо является лицом, в интересах которого иностранная организация осуществляет владение переводимыми ценными бумагами (осуществляет юридические и фактические действия с такими ценными бумагами), которые учитываются НЕ на счете депо владельца в НРД, открытом такой иностранной организации.

В случае если физическое или юридическое лицо не является:

1. Контролирующим лицом, доля участия которого в контролируемой иностранной компании (КИК), признаваемой в качестве таковой в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, являющейся владельцем переводимых ценных бумаг, учитываемых на счете депо ИНД в НРД составляет 100 %;
2. Контролирующим лицом, доля участия которого в КИК составляет менее 100 % или лицом, доля участия которого совместно с Контролирующим лицом в КИК в совокупности составляет 100 %.

При этом, контролирующее лицо — лицо, представившее в установленный срок уведомление о КИК за налоговый период 2021 года, а именно:

• физическое или юридическое лицо, доля участия которого в КИК составляет более 25 %;
• физическое или юридическое лицо, доля участия которого в КИК (для физических лиц — совместно с супругами и несовершеннолетними детьми) составляет более
  10 %, если доля участия всех лиц, признаваемых налоговыми резидентами Российской Федерации, в КИК (для физических лиц - совместно с супругами и несовершеннолетними детьми) составляет более 50 %.

НРД предварительно не проверяет сканы документов, направленных по статьям 5, 5.1, 5.3 и 5.5 Закона № 319-ФЗ.

Рекомендуем вашему принимающему депозитарию обратиться в НРД для получения необходимой информации.