Небанковская кредитная организация акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий» (НКО АО НРД) опубликовала результаты операционного аудита, проведенного ЗАО «Делойт и Туш СНГ» в соответствии с международным стандартом ISAE 3402 Тип 2 (Международный стандарт выполнения заданий, обеспечивающих уверенность).
В процессе аудита были проанализированы ключевые бизнес-процессы, включая расчетно-депозитарные, клиринговые и репозитарные услуги, а также сопутствующие контрольные процедуры в области информационных процессов, такие как, контроль доступа и управление изменениями.
Основные выводы, содержащиеся в отчете о результатах операционного аудита представлены ниже. Во всех существенных аспектах:
- описание дает достоверное представление о процессах оказания депозитарных, расчетных, клиринговых и репозитарных услуг, реализованных в период c 1 января по 30 июня 2017 года;
- контрольные процедуры, связанные с указанными в описании целями контроля, спроектированы надлежащим образом и обеспечивают достаточную уверенность в выполнении поставленных целей контроля;
- контрольные процедуры, протестированные для обеспечения разумной уверенности в достижении целей контроля, эффективно функционировали в период с 1 января по 30 июня 2017 года.
Операционный аудит, проведенный в соответствии со стандартом ISAE 3402 Тип 2, подтверждает факт надлежащего дизайна и функционирования процедур контроля.
Согласно требованиям ст. 19 Федерального закона «О центральном депозитарии» НКО АО НРД обязана проводить операционный аудит систем контроля сервисных организаций в соответствии с международными стандартами не реже одного раза в два года.
Полный текст отчета об операционном аудите представлен по ссылке.